¿En qué lugar de Europa se pagan los impuestos más altos?

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Según la Tax Foundation, en 2022 los trabajadores europeos con un salario medio pagaban alrededor de un tercio de su sueldo en impuestos. Como era de esperar, la presión fiscal varía significativamente, y los trabajadores de los países de Europa Occidental y más desarrollados pagan considerablemente más.

Dinamarca (55,9%), Austria (55%), Portugal (53%), Suecia (52,3%) y Bélgica (50%) son algunos de los países con los tipos más altos del impuesto sobre la renta de las personas físicas. En cambio, Rumanía, Bulgaria, Bosnia y Herzegovina, Kosovo y Macedonia del Norte (10%), todos con un 10%, son los países europeos con los impuestos más bajos.

Por qué los ciudadanos daneses ven con buenos ojos unos impuestos más altos

Sin embargo, sorprendentemente, no todos los ciudadanos están descontentos con el aumento de los impuestos, incluso en Dinamarca, donde los impuestos pueden alcanzar un exorbitante 55,9%. En este caso, muchos ciudadanos consideran el pago como una inversión en el futuro colectivo del país y de la sociedad, o como la compra de una cierta calidad de vida. Cabe destacar que, según el Informe Mundial sobre la Felicidad 2023, Dinamarca es el segundo país más feliz del mundo por cuarto año consecutivo.

Esto permite a todos los segmentos de la sociedad, independientemente de su sexo, posición sociopolítica o económica, aprovechar las mismas oportunidades, lo que reduce considerablemente las cargas económicas y sociales. La mayor parte de la educación, especialmente la superior, en Dinamarca es gratuita, y los estudiantes universitarios también reciben una beca del gobierno danés.

Este apoyo continúa en el lugar de trabajo, ya que los padres tienen derecho a 52 semanas de permiso parental, de las cuales 32 las paga el Estado. El modelo danés de mercado laboral, denominado modelo de flexiguridad, también ofrece flexibilidad a los empresarios y seguridad a los trabajadores, al tiempo que hace hincapié en la participación laboral activa. Esto permite tanto a los trabajadores como al Estado disponer de una red de seguridad en caso de desempleo.

Por ello, muchos se conforman con pagar los impuestos que les corresponden, sobre todo si los servicios públicos que reciben son de calidad. Sin embargo, esto también tiene sus desventajas, ya que Dinamarca también tiene que ofrecer estas becas de estudios a estudiantes de otros países de la Unión Europea, aunque rara vez acaben quedándose a largo plazo en el país.

¿Bastan unos sistemas de seguridad social sólidos para compensar los elevados impuestos?

En Austria, otro país con un elevado nivel impositivo del 55%, el sistema de seguridad social, que incluye el sistema obligatorio de seguro de enfermedad, el sistema obligatorio de seguro de pensiones y el sistema obligatorio de accidentes laborales, es bastante apreciado. Además, cubre la maternidad y el desempleo. El país exige que todos los trabajadores por cuenta ajena estén asegurados, así como las personas que perciben subsidios de desempleo, pensiones o cualquier otro tipo de financiación basada en las necesidades. 

En países como Bélgica, las personas solteras sin hijos soportan los impuestos más elevados, mientras que los matrimonios con hijos tienen una carga algo menor. Aunque el país presume de una asistencia sanitaria de alta calidad, darse de alta en ella puede ser un proceso largo y complicado, que implica el alta en la seguridad social y en la caja pública del seguro de enfermedad.

A los contribuyentes belgas se les descuenta casi el 65% de su salario

También hay que pagar cotizaciones mensuales a la seguridad social. Por tanto, alguien que viva en Bélgica con un salario de 45.000 euros, por ejemplo, tributará al 45% por encima de los 24.480 euros, y al 50% por encima de los 42.370 euros. Además, el empleado tendrá que pagar un 13,07% en concepto de cotizaciones a la Seguridad Social.

También hay que pagar una cotización especial a la Seguridad Social, que varía entre 9,30 y 60,94 euros al mes. Por tanto, una persona con este salario se llevaría a casa unos 1.369 euros al mes, aproximadamente el 36% de su nómina.

Teniendo en cuenta que el salario mínimo en Bélgica es de 1.994,18 eurosal mes, antes de impuestos, la paga mensual de un salario de 45.000 euros dejaría a un residente con mucho menos que el salario mínimo después de las deducciones.

Esto ha provocado una creciente frustración entre los belgas en los últimos años, que sienten que no reciben lo que pagan en impuestos, en comparación con sus homólogos escandinavos. Sin embargo, según la OCDE, Bélgica se ha ido esforzando lentamente por reducir la fiscalidad salarial, y el trabajador medio por soltero verá reducida su cuña fiscal en torno a un 2,7% entre 2009 y 2022.

La Agencia Tributaria sueca es una de las más fiables del país

Al igual que en Dinamarca, a los ciudadanos suecos tampoco les importa pagar impuestos más altos, en este caso, en torno al 52,3%, por una sociedad que funcione bien y unos servicios públicos de alta calidad. La Agencia Tributaria sueca, Skatteverket, es uno de los organismos más fiables y respetados del país, sólo por detrás de la Oficina Sueca de Patentes y Registros (PRV) y la división de la propiedad, Lantmateriet.

Esto se debe a que la agencia tributaria interviene en la mayoría de los aspectos de la vida ciudadana, como nacimientos, matrimonios, traslados de propiedades y defunciones, entre otros, y se asegura de que se preste un servicio de alta calidad. Además, es muy accesible y fácil de usar, lo que aumenta aún más su confianza.

Menores incentivos fiscales en los países de Europa del Este

Para los países de Europa Oriental y Sudoriental, como Rumanía, Bulgaria y Bosnia y Herzegovina, que aún están desarrollando sus infraestructuras y economías, unos impuestos más bajos **son una forma de atraer y, con suerte, retener la inversión extranjera.**Estos países suelen ofrecer mano de obra y costes de producción más baratos, exenciones fiscales y una gran cantidad de mercados y oportunidades sin explotar. No sólo eso, sino que también pueden ofrecer a menudo un mejor nivel de vida, debido a que el coste de la vida es significativamente más barato que en la mayoría de los países de Europa Occidental.

Además, el sur y el este de Europa cuentan con algunas de las economías de más rápido crecimiento: Bulgaria, Macedonia del Norte, Rumanía y Chipre se consideran los próximos focos de crecimiento para varias empresas e industrias. Sin embargo, en los últimos meses, países como Rumanía han intentado aumentar los impuestos para los empleados del sector del software. El gobierno también está intentando eliminar las exenciones de pago del seguro médico para los empleados de los sectores de la construcción, la alimentación y la agricultura, con el fin de aumentar los ingresos fiscales.

¿Los salarios más altos compensan la elevada presión fiscal para algunos?

En algunos casos, los salarios medios en los países con impuestos más elevados, como Dinamarca y Austria, también son más altos, lo que ha contribuido en gran medida a aliviar parte de la presión financiera. Según Eurostat, el salario medio en Dinamarca en 2022 era de unos 62.972,33 euros, mientras que en Austria era de 68.690,65 euros.

Esto se debió a una negociación salarial más abierta, por ejemplo, debido al modelo laboral de flexiguridad de Dinamarca, así como a un mayor énfasis en la educación y el aprendizaje a lo largo de toda la carrera. Algunos países también experimentan una mayor demanda en sectores con salarios elevados, como las finanzas, la banca, el derecho y la medicina.

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¿Podría el avance de la inflación agravar las cargas fiscales?

La inflación también es otro factor que podría hacer que las cargas fiscales se sintieran potencialmente pesadas. Esto es especialmente cierto tras la guerra entre Rusia y Ucrania, que ha disparado los precios de la energía y los alimentos en los últimos años. Otros conflictos, como la guerra entre Israel y Hamás, también se han sumado, con interrupciones en el Mar Rojo que han aumentado aún más los precios de la energía y otros bienes. Si esta tendencia se mantiene, el aumento de los precios al consumo también ejercerá más presión sobre los bolsillos de los ciudadanos, lo que dificultará la subida de impuestos.

Aunque la inflación de la eurozona cayó en enero a su nivel más bajo en dos años (2,8%), el Banco Central Europeo (BCE) sigue manteniendo un enfoque cautelosamente optimista, en función de los datos, antes de tomar una decisión sobre la reducción de los tipos de interés.

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