La presión fiscal sobre la clase media difiere en la UE, así como entre los distintos segmentos de renta. En general, las rentas medias-bajas tributan menos, mientras que las medias-altas son las más gravadas.
PUBLICIDADLas clases medias británicas siguen pasando apuros económicos a pesar de ganar hasta 60.000 libras anuales (70.180 euros), según un reciente informe. En muchos países de la OCDE, las clases medias han visto disminuir su capacidad de ahorro y, en algunos casos, se han endeudado, ya que la presión fiscal sobre la clase media europea es cada vez más controvertida en la actual crisis del coste de la vida.
Los ingresos y la presión fiscal de la clase media difieren considerablemente entre los países europeos. En general, las rentas medias-bajas tributan menos, mientras que las medias-altas son las más gravadas.
El tamaño de los hogares y el número de asalariados también influyen en los tipos impositivos. 'Euronews Business' analiza la carga fiscal de la clase media, basándose en un conjunto de datos de la revista económica EconPol Forum, para averiguar en qué lugares de Europa la clase media tiene mayor poder adquisitivo, y dónde paga impuestos más altos y más bajos.
¿Quién es la clase media?
Antes de examinar los datos, es importante analizar la definición de algunos términos clave. Según la definición de la OCDE, la clase media se refiere a los hogares con ingresos comprendidos entre el 75% y el 200% de la mediana de la renta nacional. Se divide en tres subcategorías:
- Clase media-baja: Ingresos entre el 75% y el 100% de la renta nacional media.
- Clase media-media: Ingresos entre el 100% y el 150% de la renta nacional media.
- Clase media-alta: Renta entre el 150% y el 200% de la renta nacional media.
La renta disponible de los hogares es lo que éstos disponen para gastar y ahorrar después de impuestos y transferencias. El tamaño de un hogar y la edad de sus miembros se tienen en cuenta para ponderar los hogares y poder compararlos mejor.
En qué país tiene la clase media la mayor renta disponible?
En 2019, la clase media de Luxemburgo tenía la renta disponible más alta, situada entre 30.618 y 81.649 euros, según EconPol a partir de la encuesta de Estadísticas de la UE sobre la Renta y las Condiciones de Vida.
En el lado opuesto, Bulgaria tenía la renta familiar media más baja de los países europeos. Aquí, la renta disponible de la clase media osciló entre 2.908 y 7.755 euros.
El gráfico anterior muestra las enormes diferencias de renta disponible entre los Estados miembros de la UE y el Reino Unido en términos nominales. Si se observa la renta disponible de los hogares en estándar de poder adquisitivo (EPA), el nivel de diferencias en comparación con los términos nominales disminuyó, pero sigue habiendo grandes disparidades.
La renta disponible en EPA ofrece una comparación más justa, ya que el coste de la vida varía mucho en Europa. Eso significa que los hogares pueden consumir una cantidad diferente de bienes y servicios en diferentes países con los mismos ingresos.
En 2019, la clase media de Luxemburgo registró el mayor poder adquisitivo en 2019: aproximadamente el doble que la media de la UE. Las clases medias de Austria y Alemania también disfrutaron de un poder adquisitivo en torno a un 40% superior a la media de la UE. Francia, Irlanda, Italia y Reino Unido tuvieron un poder adquisitivo cercano a la media de la UE.
Las clases medias de los países de Europa del Este ocupaban la parte inferior. Bulgaria y Rumanía registraron los ingresos medios familiares más bajos de la UE, apenas por encima del 50% de la media comunitaria.
¿Cuál es la presión fiscal efectiva?
La presión fiscal efectiva de los hogares de clase media incluye los impuestos sobre la renta, las cotizaciones obligatorias a la seguridad social y las transferencias sociales recibidas. Basándose en los cálculos de Mathias Dolls, Florian Dorn, David Gstrein y Max Lay, del Instituto ifo, con sede en Múnich, 'Euronews Business' examina tres escenarios diferentes.
1. Familias con dos asalariados y dos hijos
Las familias de renta media-baja con dos ingresos iguales (doble asalariado) y dos hijos recibieron prestaciones netas en Bélgica (-14%), Francia (-5%), Grecia (-4%), Estonia (-3%) e Irlanda (-2%). Estas tasas negativas significaban que las familias recibían más prestaciones sociales que compensaban con creces sus pagos de impuestos y cotizaciones a la seguridad social.
Las familias de Dinamarca y Eslovenia tenían la mayor presión fiscal efectiva, con una media del 29% y el 22% para las clases medias bajas, del 34% y el 30% para el grupo medio, y del 37% y el 35% para las clases medias altas, respectivamente.
El caso de Bélgica es notable, ya que la presión fiscal variaba sustancialmente entre los distintos segmentos de clase media. Mientras que las familias de la clase media alta tenían que pagar uno de los tipos impositivos más altos (más del 33%), éste era inferior al 20% en el grupo medio y del -14% para la clase media baja.
2. Familias con un solo asalariado y dos hijos
En Francia y Chequia, las familias de renta media-baja con un solo asalariado y dos hijos son receptoras netas de transferencias y, por tanto, experimentan una carga negativa (desgravación neta). La carga fue superior al 20% en Finlandia, Dinamarca, Lituania, Eslovenia, Países Bajos y Eslovaquia.
Dinamarca, los Países Bajos y Finlandia tenían la mayor presión fiscal tanto en la clase media como en la clase media alta en este escenario.
3. Hogares unipersonales
Por término medio, los hogares unipersonales de la UE pagan más impuestos que las familias en todos los segmentos de clase media. Esto no es sorprendente principalmente por dos razones, según el Foro EconPol: Principalmente, reciben menos prestaciones sociales que las familias debido a la ausencia de este tipo de pagos de transferencia relacionados con la familia, incluidas las prestaciones por hijos. Las familias también tienen más potencial de desgravación fiscal a través de la evaluación conjunta del cónyuge y las asignaciones por hijos.
PUBLICIDADEn 2019, los hogares unipersonales tenían los tipos impositivos más altos en Dinamarca, Bélgica, Eslovenia y Alemania. Fue superior al 40% en los hogares de clase media y media-alta en estos cuatro países. Chipre, Rumanía y Estonia tenían la presión fiscal más baja para los hogares unipersonales.
Las familias biparentales con dos hijos tenían la menor presión fiscal
Si comparamos estos tres supuestos, las familias con dos ingresos y dos hijos son las que tienen la menor presión fiscal. Por término medio, la presión fiscal efectiva en la UE fue de sólo el 6% para el segmento de clase media-baja, mientras que fue del 17% en el grupo medio y del 24% en la clase media-alta.
Para una familia monoparental con dos hijos, estos tipos eran del 12%, 23% y 29% respectivamente. La presión fiscal era considerablemente mayor para los hogares unipersonales que para las familias. Era del 26% en la clase media baja, del 32% en la media y del 35% en la media alta.
El cuadro siguiente muestra los tres escenarios para cada segmento de clase media, lo que ofrece una comparación exhaustiva entre los miembros de la UE.
La OCDE insta a revisar el sistema fiscal y de prestaciones sociales
Según un informe de la OCDE titulado "Under Pressure: The Squeezed Middle Class" (Bajo presión: la clase media exprimida), el coste de algunos bienes y servicios esenciales para el estilo de vida de la clase media, como la vivienda, ha aumentado más deprisa que los ingresos y la inflación general en las últimas décadas.
PUBLICIDADLa clase media solía significar la seguridad de vivir en una casa confortable y permitirse un estilo de vida gratificante para muchas generaciones. "Sin embargo, ahora hay indicios de que este cimiento de nuestras democracias y del crecimiento económico no es tan estable como en el pasado", advierte la OCDE.
La clase media baja considera que el sistema socioeconómico actual es injusto, según el informe, publicado en 2019. "Esto puede abordarse revisando y adaptando el sistema fiscal y de prestaciones sociales", señala el informe.