Según Tax Justice Network, los países de la UE pierden casi 60.000 millones de euros al año por traslado de beneficios; unos 8.000 se vinculan al Reino Unido y su red de paraísos fiscales, pese a ser también uno de los más afectados.
Los países de la Unión Europea pierden cada año unos 59.300 millones de euros en ingresos fiscales debido a que las multinacionales trasladan beneficios a través de las fronteras, según la organización Tax Justice Network. La entidad atribuye unos 8.000 millones de euros de estas pérdidas al Reino Unido y a sus territorios de ultramar y dependencias de la Corona, lo que equivale al 13,6% del total de la UE.
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El Reino Unido y estas jurisdicciones también concentran más del 30% del riesgo mundial de abusos del impuesto de sociedades medido por el Índice de Paraísos Fiscales Corporativos (Corporate Tax Haven Index) de la organización.
El traslado de beneficios se produce cuando las empresas registran sus ganancias en jurisdicciones con impuestos más bajos en lugar de hacerlo donde se desarrolla la actividad económica real. Esto puede implicar pagos entre empresas de un mismo grupo, como intereses o regalías, que reducen los beneficios sujetos a impuestos en los países con tipos más altos.
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) señala que la mayoría de estos esquemas no son ilegales, aunque algunos sí lo son. Afirma que estas prácticas menoscaban la equidad de los sistemas fiscales y cuestan a los gobiernos entre 100.000 y 240.000 millones de dólares (entre 89.000 y 214.000 millones de euros) al año, el equivalente a entre el 4% y el 10% de los ingresos mundiales del impuesto de sociedades.
¿Qué países de la UE pierden más ingresos fiscales?
Tax Justice Network ha publicado su análisis junto con la actualización de 5 de noviembre de su Índice de Paraísos Fiscales Corporativos (Corporate Tax Haven Index). Las cifras por país corresponden a 2022 y recogen las pérdidas vinculadas a las multinacionales, no a particulares.
Francia encabeza la lista con una pérdida estimada de 13.100 millones de euros en 2022, el último año con datos disponibles, seguida de Alemania, con 11.800 millones. Entre ambos suman 24.900 millones, el 42% del total de la UE.
La pérdida fiscal anual estimada supera los 4.000 millones de euros en España (4.800 millones), Polonia (4.700 millones) y Bélgica (4.100 millones).
La pérdida también rebasa los 3.000 millones de euros en Italia (3.600 millones), Países Bajos (3.500 millones) y Luxemburgo (3.200 millones).
Supera los 1.000 millones de euros en Irlanda (2.200 millones), Suecia (1.600 millones) y Austria (1.100 millones). En el resto de países de la UE la pérdida es inferior a 1.000 millones.
Lituania (59 millones de euros), Malta (61 millones), Letonia (68 millones), Estonia (73 millones) y Croacia (75 millones) registran las menores pérdidas fiscales estimadas, todas por debajo de los 100 millones.
¿Qué parte de la pérdida fiscal de la UE está vinculada a los paraísos fiscales británicos?
Tax Justice Network señala que es la primera vez que calcula cuánto pierde cada país de la UE por el traslado de beneficios empresariales vinculado a la red de paraísos fiscales del Reino Unido. Sitúa la pérdida conjunta en unos 8.000 millones de euros.
Francia y Alemania registran las mayores pérdidas estimadas relacionadas con la red británica. En Francia, esa red está vinculada a 2.800 millones de euros, el 21,3% de las pérdidas estimadas del país por traslado de beneficios empresariales. Es la mayor proporción de la UE. En Alemania, las cifras equivalentes son 1.400 millones de euros y el 11,9%.
Las pérdidas estimadas vinculadas a la red británica ascienden a 570 millones de euros en Luxemburgo, 475 millones en España, 438 millones tanto en Polonia como en Italia, y 415 millones en Bélgica.
La red británica, ligada a un tercio del riesgo mundial de abusos del impuesto de sociedades
El Índice de Paraísos Fiscales Corporativos clasifica las jurisdicciones según el riesgo de que sus normas fiscales y su actividad financiera permitan a las multinacionales reducir los impuestos que pagan en otros lugares. Combina una valoración de las leyes y regulaciones con la magnitud de la inversión extranjera directa que entra y sale de cada jurisdicción.
Cuatro jurisdicciones británicas figuran entre las diez primeras del índice. Las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán y Bermudas ocupan el primer, segundo y tercer puesto, respectivamente, mientras que Jersey se sitúa en octavo lugar.
Otras dos jurisdicciones británicas, Guernsey y la Isla de Man, se sitúan entre las veinte primeras, y el Reino Unido ocupa el puesto 19.
En conjunto, el Reino Unido y estas seis jurisdicciones concentran el 31% del riesgo mundial de abusos del impuesto de sociedades identificado por el índice.
El índice también incluye Gibraltar, Anguila, las Islas Turcas y Caicos y Montserrat. Si se añaden estos cuatro territorios británicos de ultramar, la cuota conjunta asciende al 33,3%.
Cayman Finance, que representa al sector de servicios financieros del territorio, afirmó que el volumen de inversiones que pasa por las Islas Caimán refleja su papel como centro internacional de fondos y no constituye por sí solo una prueba de evasión fiscal.
La organización también destacó las reformas en la forma en que el territorio comparte información fiscal con otros países y registra quién posee o controla en última instancia las empresas. Las Islas Caimán no figuraban en la lista de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales de la UE de octubre de 2026.
Las dependencias de la Corona fijan sus propias normas tributarias, y la política fiscal en los territorios británicos de ultramar se decide en general a nivel local. El Reino Unido conserva poderes para intervenir en estos territorios, aunque rara vez legisla sobre sus asuntos internos.
Euronews Business se puso en contacto con el Ministerio de Hacienda británico (HM Treasury) para recabar comentarios sobre las conclusiones.
Tax Justice Network también sitúa al Reino Unido entre los países con mayores pérdidas por traslado de beneficios empresariales. Estima que el propio Reino Unido pierde cada año 12.800 millones de libras (14.700 millones de euros) a medida que las multinacionales desvían beneficios a paraísos fiscales de todo el mundo. Se trata de una media anual para el periodo 2018-2022.
"El Índice de Paraísos Fiscales Corporativos sigue demostrando el papel desproporcionado del Reino Unido en el panorama del riesgo mundial de abusos del impuesto de sociedades. El Reino Unido y la UE son quienes más tendrían que ganar con los cambios que pretende introducir la convención fiscal de la ONU, pero siguen oponiéndose a ellos", señaló en el comunicado Moran Harari, responsable del índice en Tax Justice Network.
"Siguen aferrados a la fantasía desacreditada y anticientífica de la 'competencia fiscal', pero nuestros resultados de hoy confirman una vez más que eso solo conduce a una carrera a la baja sin ganadores."
La organización afirmó que, pese a años de esfuerzos internacionales para abordar los abusos fiscales de las empresas a través de la OCDE, muchos países siguen sin exigir a las compañías que revelen la información básica que las autoridades tributarias necesitan para detectarlos.
Las pérdidas mundiales aumentan cuando se incluyen las grandes fortunas
Cuando se incluyen las personas con grandes patrimonios, la pérdida fiscal estimada es mucho mayor. El informe State of Tax Justice 2024 sitúa las pérdidas mundiales en 416.000 millones de euros (492.000 millones de dólares) al año. La cifra abarca tanto el traslado de beneficios por parte de las multinacionales como la evasión fiscal relacionada con patrimonios no declarados en el extranjero propiedad de grandes fortunas. Las empresas representan en torno al 71% del total.